📋 목차
🚨 매출 감소 소상공인을 위한 긴급지원 정책
2026년에도 경기 불황과 고물가로 인해 매출 감소를 겪고 있는 소상공인들이 많아요. 최근 조사에 따르면 소상공인의 77%가 최근 1년간 매출 감소나 정체를 경험했다고 응답했답니다. 이런 위기 상황에서 정부는 긴급경영안정자금을 통해 실질적인 도움을 제공하고 있어요.
2026년 소상공인 정책자금 중에서 매출 감소 소상공인을 위한 특별 지원 프로그램은 긴급경영안정자금과 일시적 경영애로 자금이에요. 이 두 가지 자금은 일반 운영자금과 달리 매출 감소나 외부 충격으로 경영 위기를 겪고 있는 사업자를 우선적으로 지원하는 제도랍니다. 금리도 더 낮고 심사에서도 우대를 받을 수 있어요.
특히 2026년에는 이러한 위기 대응 자금 규모가 전년 대비 대폭 확대되었어요. 긴급경영안정자금은 1,500억원 규모로 편성되었고, 재해 피해 소상공인 지원을 위한 별도 예산도 1,000억원이 책정되었답니다. 매출이 급감하거나 원자재 가격 상승 등으로 경영 압박을 받고 있다면 반드시 신청을 고려해봐야 해요.
제가 생각했을 때, 올해는 특히 영세 소상공인에 대한 지원이 강화되었어요. 연 매출 1억 400만원 미만, 업력 7년 미만 소상공인을 집중 지원하며, 매출 감소율이 클수록 더 유리한 조건으로 자금을 받을 수 있도록 설계되었답니다. 신용등급이 낮더라도 신용취약 소상공인 자금을 통해 지원받을 수 있는 길이 열려 있어요.
💔 "매출 감소로 어려우신가요?"
최대 7천만원 긴급지원금, 지금 바로 확인하세요!
💰 긴급경영안정자금 지원 조건과 기준
긴급경영안정자금은 매출 감소, 재해 피해, 외부 충격 등으로 일시적인 경영 위기를 겪고 있는 소상공인을 지원하는 정책자금이에요. 일반 운영자금보다 금리가 낮고 심사 기준도 경영 상황을 고려하여 유연하게 적용된답니다. 2026년에는 직접대출과 대리대출 모두 운영되며, 최대 7천만원까지 지원받을 수 있어요.
기본 신청 자격은 소상공인기본법에 따른 소상공인이어야 해요. 일반 업종은 상시근로자 5명 미만, 제조업·광업·건설업·운수업은 10명 미만이 기준이에요. 사업자등록을 하고 실제 영업 중인 사업장이어야 하며, 휴업이나 폐업 상태에서는 신청할 수 없답니다. 또한 세금 체납이나 금융기관 연체가 없어야 신청이 가능해요.
매출 감소 증빙 기준은 직전 연도 대비 또는 직전 분기 대비 매출이 감소한 경우예요. 정확한 감소율 기준은 공고에 따라 다르지만, 일반적으로 10~20% 이상 매출이 감소했다면 신청 대상이 될 가능성이 높아요. 부가가치세 과세표준증명원이나 매출 장부를 통해 증빙할 수 있으며, 간이과세자의 경우 카드 매출 자료나 거래 내역서로도 가능하답니다.
재해 피해 소상공인의 경우 더 우대를 받아요. 화재, 자연재해, 감염병 확산 등으로 직접적인 피해를 입은 경우 피해 사실 확인서나 관련 증빙 서류를 제출하면 별도 심사 없이 빠르게 지원받을 수 있어요. 2026년에는 재해 피해 소상공인을 위한 별도 예산 1,000억원이 편성되어 있어 지원 규모가 충분하답니다.
🔍 긴급경영안정자금 지원 대상 유형
| 지원 유형 | 대상 조건 | 한도 | 금리 |
|---|---|---|---|
| 일시적 경영애로 | 매출 감소, 원가 상승 등 | 최대 7천만원 | 연 2.2% |
| 재해 피해 | 자연재해, 화재 등 피해 | 최대 1억원 | 연 2.0% |
| 구조조정 업종 | 정부 지정 피해 업종 | 최대 7천만원 | 연 2.1% |
| 신용취약 소상공인 | 신용등급 600~839점 | 최대 5천만원 | 연 2.5% |
※ 금리 및 한도는 2026년 1월 기준이며, 우대 조건 충족 시 추가 인하 가능. 세부 조건은 소상공인시장진흥공단 공식 자료 참조.
지원 제외 대상도 확인해야 해요. 유흥주점, 도박, 사행성 오락업, 대부업, 전문직종 등은 제외되며, 과거 정책자금을 연체한 이력이 있거나 신용불량 상태라면 신청이 어려울 수 있어요. 다만 현재 정상화되었다면 신용취약 소상공인 자금을 통해 지원받을 수 있는 길이 있으니 포기하지 마세요.
2026 소상공인 지원금, 놓치면 손해! 신청 조건부터 방법까지 완벽 정리
📉 일시적 경영애로 자금 신청 자격
일시적 경영애로 자금은 2026년 신규 강화된 지원 프로그램이에요. 특히 영세 소상공인을 집중 지원하기 위해 설계되었으며, 연 매출 1억 400만원 미만, 업력 7년 미만 소상공인이 주요 대상이랍니다. 직접대출로 운영되어 금리가 매우 낮고, 최대 7천만원까지 지원받을 수 있어요.
신청 자격은 크게 세 가지 조건을 충족해야 해요. 첫째, 연 매출 1억 400만원 미만이어야 해요. 이는 간이과세자 기준과 유사한 수준으로, 영세 소상공인을 우선 지원하기 위한 기준이에요. 부가가치세 과세표준증명원이나 국세청 매출 자료로 확인할 수 있답니다. 일반과세자라도 매출 기준만 충족하면 신청 가능해요.
둘째, 업력 7년 미만 기업이어야 해요. 사업자등록일 기준으로 7년이 지나지 않은 비교적 신생 사업자를 대상으로 해요. 창업 초기나 성장기에 있는 소상공인들이 경영 위기를 겪을 때 빠르게 회복할 수 있도록 돕기 위한 조건이랍니다. 업력이 7년을 초과했다면 일반 긴급경영안정자금을 신청하면 돼요.
셋째, 최근 매출 감소나 경영애로를 겪고 있어야 해요. 직전 분기 대비 매출이 감소했거나, 원자재 가격 상승, 인건비 부담 증가 등으로 영업이익이 줄어든 경우가 해당돼요. 구체적인 감소율 기준은 명시되지 않았지만, 실질적으로 경영에 어려움이 있다는 것을 증빙할 수 있으면 신청 자격이 인정될 가능성이 높아요.
✅ 일시적 경영애로 자금 신청 체크리스트
| 체크 항목 | 세부 기준 |
|---|---|
| 연 매출액 | 1억 400만원 미만 (부가세 신고 기준) |
| 업력 | 사업자등록일 기준 7년 미만 |
| 경영애로 증빙 | 매출 감소, 원가 상승, 영업이익 감소 등 |
| 신용등급 | 최소 600점 이상 (신용취약자 별도 지원) |
| 세금·대출 상태 | 체납 및 연체 없음 |
| 업종 | 지원 제외 업종이 아닐 것 |
금리 혜택도 매우 좋아요. 기본 금리는 연 2.68% 수준이며, 비수도권 지역이나 청년창업자, 여성기업 등 우대 조건을 충족하면 최대 0.6%포인트까지 추가 인하받을 수 있어요. 시중 은행 대출 금리가 5~8%인 것을 고려하면 절반 이하 수준의 초저금리로 자금을 조달할 수 있는 셈이죠. 상환 기간도 10년까지 가능하며, 2년 거치 8년 분할 상환 또는 10년 분할 상환 중 선택할 수 있어요.
📊 "매출 1억 4천만원 미만, 업력 7년 이내?"
초저금리 2.68% 긴급자금 신청하세요!
📝 매출 감소 증빙 방법과 신청 절차
매출 감소를 증빙하는 방법은 사업자 유형에 따라 조금씩 달라요. 일반과세자의 경우 부가가치세 과세표준증명원이 가장 확실한 증빙 자료예요. 국세청 홈택스에서 직접 발급받을 수 있으며, 직전 연도와 올해 매출을 비교하여 감소율을 확인할 수 있답니다. PDF 파일로 다운로드하여 신청 시 첨부하면 돼요.
간이과세자나 신규 사업자의 경우 카드 매출 자료나 거래 장부를 활용할 수 있어요. 카드사에서 발급하는 월별 매출 집계표나, 계좌 이체 내역, 세금계산서 발행 내역 등을 종합하여 매출 추이를 보여주면 돼요. 국세청에 신고한 자료가 없더라도 실제 거래 증빙만 있으면 인정받을 수 있으니 걱정하지 마세요.
매출 감소의 원인도 함께 설명하면 심사에 유리해요. 단순히 숫자만 제시하는 것보다, 지역 경기 침체, 경쟁 업체 증가, 원자재 가격 상승, 코로나 여파 등 구체적인 사유를 작성하면 신뢰도가 높아져요. 신청서에 경영 상황 설명란이 있으니 최대한 상세하게 기재하시는 게 좋아요.
신청 절차는 온라인으로 간편하게 진행돼요. 소상공인시장진흥공단 홈페이지나 소상공인24 플랫폼에 접속하여 공동인증서로 로그인한 후, 긴급경영안정자금 또는 일시적 경영애로 자금을 선택하면 돼요. 온라인 신청서를 작성하고 필요 서류를 첨부한 뒤 제출하면 접수가 완료돼요. 모바일에서도 신청 가능하니 PC가 없어도 괜찮아요.
📂 매출 감소 증빙 서류 목록
| 사업자 유형 | 필수 서류 | 추가 서류 |
|---|---|---|
| 일반과세자 | 부가세 과세표준증명원 | 재무제표, 손익계산서 |
| 간이과세자 | 카드 매출 집계표 | 거래 장부, 통장 사본 |
| 신규 사업자 | 최근 3개월 매출 자료 | 세금계산서 내역 |
| 재해 피해 | 피해 사실 확인서 | 보험금 청구 내역 |
심사 기간은 일반적으로 2~3주 정도 걸려요. 긴급경영안정자금의 경우 일반 운영자금보다 우선 심사되기 때문에 조금 더 빠를 수 있어요. 심사 결과는 문자나 이메일로 통보되며, 승인되면 약정 체결 후 1~2주 내에 지정 계좌로 입금돼요. 급하게 자금이 필요한 경우 대리대출 방식을 선택하면 더 빠르게 받을 수 있답니다.
💵 지원 한도 및 금리 혜택 상세
지원 한도는 자금 유형과 신청자의 상황에 따라 다르게 적용돼요. 일시적 경영애로 자금의 경우 직접대출로 최대 7천만원까지 가능하며, 대리대출은 최대 7천만원에서 1억원까지 은행별로 차이가 있어요. 재해 피해 소상공인은 별도로 최대 1억원까지 지원받을 수 있답니다. 시설자금과 운전자금을 합쳐서 신청할 수도 있어요.
금리는 2026년 기준 연 2.0~2.68% 수준으로 매우 낮아요. 기본 금리에서 우대 조건을 충족하면 추가로 0.2~0.6%포인트 인하받을 수 있어요. 비수도권 소재 사업장은 0.2~0.3% 인하, 청년창업자(만 39세 이하)는 0.3% 인하, 성실상환자는 0.2% 인하 등의 혜택이 있답니다. 여러 우대 조건을 중복 적용받으면 연 2.0% 이하로도 가능해요.
상환 기간은 5년에서 10년까지 선택할 수 있어요. 운전자금의 경우 10년 상환(2년 거치 8년 분할 또는 10년 균등 분할), 시설자금은 8년 상환(2년 거치 6년 분할)이 일반적이에요. 거치기간 동안에는 이자만 납부하고 원금 상환은 나중에 시작할 수 있어 초기 부담이 적어요. 매출이 회복될 때까지 시간적 여유를 가질 수 있답니다.
중도 상환 수수료는 없어요. 자금 사정이 나아지면 언제든 조기 상환할 수 있으며, 오히려 성실상환 이력으로 인정받아 다음에 다시 신청할 때 유리해요. 또한 상환 중에 다시 경영 위기가 오면 상환 유예나 조건 변경도 가능하니 안심하고 신청할 수 있어요.
💰 금리 우대 조건별 혜택 정리
| 우대 조건 | 금리 인하폭 | 적용 예시 |
|---|---|---|
| 비수도권 소재 | -0.2~0.3% | 강원, 충청, 전라, 경상 |
| 청년창업자 (만 39세 이하) | -0.3% | 창업 당시 나이 기준 |
| 여성·장애인·국가유공자 | -0.3% | 증빙서류 제출 시 |
| 성실상환자 | -0.2% | 과거 정책자금 무연체 |
| 혁신·기술형 | -0.5% | 특허, 인증 보유 |
※ 우대 조건 중복 적용 가능. 최대 0.6%포인트까지 인하 가능합니다.
담보 및 보증에 대해서도 알아두면 좋아요. 대부분 신용대출로 진행되지만, 고액 대출이거나 신용등급이 낮은 경우 지역신용보증재단의 보증서를 첨부하면 승인 가능성이 높아져요. 보증료는 연 0.5~1.5% 수준이며, 정책자금의 경우 일반 대출보다 보증료도 저렴하게 책정돼요.
💸 "최저 금리 2.0%, 최대 1억원!"
지금 바로 조건 확인하고 신청하세요!
📊 실제 사용자 경험 분석
국내 사용자 리뷰를 분석해보니, 긴급경영안정자금을 실제로 받은 소상공인들의 만족도가 높았어요. 가장 많이 언급된 장점은 금리가 시중 은행 대출보다 2~3%포인트 낮아서 이자 부담이 크게 줄었다는 점이에요. 월 이자만 수십만원씩 절감되니 실질적인 도움이 되었다는 경험담이 많았답니다.
매출 감소 증빙에 대해서는 의견이 엇갈렸어요. 일반과세자의 경우 부가세 신고 자료가 있어 증빙이 수월했다는 반응이 많았지만, 간이과세자나 현금 거래가 많은 업종은 자료 준비가 까다로웠다는 의견이 있었어요. 다만 카드 매출 자료나 통장 거래 내역으로도 인정받은 사례가 많아 포기하지 말고 준비하면 된다는 조언이 있었답니다.
심사 기간에 대해서는 평균 3주 정도 걸렸다는 후기가 많았어요. 일부는 2주 만에 승인받았고, 바쁜 시기에는 4주 이상 걸린 경우도 있었어요. 재해 피해 소상공인의 경우 우선 심사로 더 빠르게 처리되었다는 경험도 공유되었답니다. 급한 경우 대리대출을 선택하면 시중 은행을 통해 조금 더 빠르게 받을 수 있다는 팁도 있었어요.
실제 도움이 되었다는 사례들도 많았어요. 코로나 이후 매출이 30% 이상 감소했던 음식점 사장님은 긴급자금 5천만원을 받아 임차료와 인건비를 버틸 수 있었고, 6개월 후 매출이 회복되어 정상 영업 중이라고 해요. 원자재 가격 상승으로 어려움을 겪던 제조업 소상공인도 7천만원을 지원받아 재료 구입 자금으로 활용했다는 경험담이 있었답니다.
주의사항으로는 중복 대출 제한이 언급되었어요. 이미 다른 정책자금을 받고 있는 경우 추가 신청이 어렵거나 한도가 줄어들 수 있다는 점을 유의해야 해요. 또한 승인 후에도 용도 외 사용이 적발되면 즉시 회수될 수 있으니 사업 운영 목적으로만 사용해야 한다는 조언이 많았답니다.
2026년 국민연금 수령액 인상률 얼마? 물가연동 계산법과 변화 총정리
❓ FAQ
Q1. 매출이 얼마나 감소해야 긴급경영안정자금을 신청할 수 있나요?
A1. 명확한 감소율 기준은 공고마다 다르지만, 일반적으로 직전 연도 또는 분기 대비 10~20% 이상 매출이 감소했다면 신청 대상이 될 수 있어요. 부가세 신고 자료나 매출 장부로 증빙하면 됩니다.
Q2. 간이과세자도 매출 감소 지원금을 받을 수 있나요?
A2. 네, 간이과세자도 신청 가능합니다. 카드 매출 집계표나 통장 거래 내역 등으로 매출 감소를 증빙할 수 있어요.
Q3. 일시적 경영애로 자금과 긴급경영안정자금의 차이는 무엇인가요?
A3. 일시적 경영애로 자금은 영세 소상공인(매출 1억 400만원 미만, 업력 7년 미만)을 집중 지원하는 프로그램이고, 긴급경영안정자금은 더 폭넓은 대상을 지원합니다. 금리와 한도는 유사해요.
Q4. 이미 다른 정책자금을 받고 있는데 추가로 신청할 수 있나요?
A4. 중복 대출에는 제한이 있어요. 기존 대출 잔액과 합산하여 총 한도 내에서만 가능하며, 경우에 따라 불가능할 수도 있습니다.
Q5. 매출 감소의 원인이 명확하지 않아도 신청할 수 있나요?
A5. 일반적인 경기 침체나 업종 특성상 매출 감소도 인정됩니다. 다만 구체적인 사유를 설명하면 심사에 더 유리해요.
Q6. 신용등급이 낮아도 신청할 수 있나요?
A6. 최소 600점 이상이면 신청 가능하며, 600~839점은 신용취약 소상공인 자금으로 별도 지원받을 수 있어요.
Q7. 재해 피해로 매출이 감소한 경우 어떻게 증빙하나요?
A7. 피해 사실 확인서, 소방서 화재 확인서, 재난 지원금 수령 내역 등 관련 서류를 제출하면 됩니다.
Q8. 승인 후 자금은 언제 받을 수 있나요?
A8. 약정 체결 후 1~2주 내에 지정 계좌로 입금됩니다. 대리대출의 경우 조금 더 빠를 수 있어요.
Q9. 업력 7년이 넘으면 일시적 경영애로 자금을 받을 수 없나요?
A9. 일시적 경영애로 자금은 7년 미만이 조건이지만, 일반 긴급경영안정자금으로 신청할 수 있어요.
Q10. 온라인 쇼핑몰도 매출 감소 지원 대상인가요?
A10. 네, 사업자등록을 하고 소상공인 기준을 충족하면 온라인 사업자도 신청 가능합니다.
Q11. 신청 후 탈락하면 재신청할 수 있나요?
A11. 네, 부족한 부분을 보완한 후 재신청 가능합니다. 탈락 사유를 확인하고 개선하세요.
Q12. 거치기간은 어떻게 설정하나요?
A12. 보통 2년 거치를 선택할 수 있으며, 거치기간 동안에는 이자만 납부하고 원금은 나중에 상환합니다.
Q13. 프랜차이즈 가맹점도 신청할 수 있나요?
A13. 네, 상시근로자 5명 미만이면 프랜차이즈 가맹점도 소상공인으로 인정되어 신청 가능합니다.
Q14. 세금 체납이 있으면 절대 안 되나요?
A14. 일정 금액 이상의 체납이 있으면 신청이 어렵습니다. 체납액을 먼저 해소한 후 신청하세요.
Q15. 대리대출과 직접대출 중 어느 것이 유리한가요?
A15. 직접대출이 금리가 더 낮지만 심사가 까다롭고 시간이 걸려요. 급한 경우 대리대출이 빠릅니다.
Q16. 매출 감소가 일시적이 아니라 지속적이어도 되나요?
A16. 네, 지속적인 매출 감소도 경영애로로 인정됩니다. 원인과 현황을 상세히 설명하세요.
Q17. 코로나 이후 매출 회복이 안 되는 경우도 해당되나요?
A17. 네, 코로나 여파로 인한 매출 부진도 경영애로 사유로 인정됩니다.
Q18. 직원을 고용하지 않은 1인 사업자도 신청할 수 있나요?
A18. 네, 1인 사업자도 소상공인에 해당하므로 신청 가능합니다.
Q19. 신청 수수료가 있나요?
A19. 신청 수수료는 없습니다. 다만 대출 실행 시 인지세나 보증료가 발생할 수 있어요.
Q20. 여러 업종을 운영하는 경우 어떻게 신청하나요?
A20. 각 사업장이 별도 사업자등록증을 가지고 있다면 개별 신청 가능합니다.
Q21. 상환 중에 다시 매출이 감소하면 어떻게 하나요?
A21. 상환 유예나 조건 변경 신청이 가능합니다. 담당 기관에 상담하세요.
Q22. 외국인 사업자도 신청할 수 있나요?
A22. 국내 사업자등록과 적법한 체류 자격이 있다면 일부 지원 프로그램은 신청 가능합니다.
Q23. 긴급자금을 받으면 경영안정바우처도 받을 수 있나요?
A23. 네, 두 지원은 별개이므로 조건을 충족하면 모두 받을 수 있습니다.
Q24. 매출 증빙 자료가 없으면 어떻게 하나요?
A24. 카드 매출, 통장 거래 내역, 세금계산서 등 간접 자료로도 증빙 가능합니다. 상담을 받아보세요.
Q25. 금리는 고정인가요 변동인가요?
A25. 대부분 고정금리로 운영됩니다. 약정 시 결정된 금리가 만기까지 유지돼요.
Q26. 담보가 필요한가요?
A26. 대부분 신용대출이지만, 고액이거나 신용도가 낮으면 보증서가 필요할 수 있습니다.
Q27. 조기 상환하면 불이익이 있나요?
A27. 조기 상환 수수료는 없으며, 오히려 성실상환 이력으로 인정받아 다음 신청 시 유리합니다.
Q28. 신청 시기는 언제가 좋나요?
A28. 연초(1~2월)가 예산이 충분하고 경쟁이 덜해 유리합니다. 예산 소진 전에 신청하세요.
Q29. 온라인 신청이 어려운 경우 어떻게 하나요?
A29. 소상공인 통합콜센터(1357) 또는 가까운 소상공인지원센터를 방문하면 도움을 받을 수 있습니다.
Q30. 신청 후 필요 서류를 추가로 요청받으면 어떻게 하나요?
A30. 빠르게 준비하여 제출하세요. 기한 내 미제출 시 자동 반려될 수 있습니다.
면책조항
본 글은 2026년 1월 1일 기준 중소벤처기업부 및 소상공인시장진흥공단의 공식 공고문과 공개 자료를 바탕으로 작성되었습니다. 매출 감소 기준, 지원 한도, 금리 등은 정부 정책 변경에 따라 달라질 수 있으며, 개별 신청 자격과 심사 결과는 실제 신청 시 담당 기관의 판단에 따릅니다. 본 정보로 인한 의사결정의 결과에 대해 작성자는 법적 책임을 지지 않습니다. 정확한 정보는 소상공인24 공식 홈페이지 또는 소상공인 통합콜센터(1357)를 통해 확인하시기 바랍니다.
이미지 사용 안내
본 글에 사용된 일부 이미지는 이해를 돕기 위해 AI 생성 또는 대체 이미지를 활용하였습니다. 실제 정책 자료와 차이가 있을 수 있으며, 정확한 정보는 중소벤처기업부 및 소상공인시장진흥공단의 공식 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.
💡 매출 감소 지원금이 실생활에 주는 도움
2026년 매출 감소 지원금은 위기에 처한 소상공인에게 실질적인 생명줄이 될 수 있어요. 최대 7천만원의 긴급자금은 임차료, 인건비, 원자재 구입 등 고정비를 버티는 데 큰 도움이 돼요. 특히 연 2.0~2.68%의 초저금리는 시중 은행 대출 대비 이자 부담을 크게 줄여주어 월 수십만원씩 절감할 수 있답니다.
거치기간 2년 설정이 가능한 점도 큰 장점이에요. 매출이 급감한 상황에서 바로 원금 상환 부담을 지지 않고, 사업을 회복할 시간을 벌 수 있어요. 이 기간 동안 경영 정상화에 집중하고, 매출이 안정되면 그때부터 차근차근 상환하면 되니 심리적 부담도 덜하죠.
비수도권과 영세 소상공인에 대한 우대가 강화된 점도 실질적인 도움이 돼요. 지역 경제가 어려운 상황에서 금리 우대와 우선 지원으로 지방 소상공인들이 더 쉽게 자금을 확보할 수 있어요. 청년창업자나 여성기업인도 추가 혜택을 받아 창업 초기의 어려움을 극복할 수 있답니다.
무엇보다 정부의 체계적인 지원 시스템이 갖춰져 있다는 점이 안심이 돼요. 상환 유예, 조건 변경 등 유연한 대응이 가능하고, 소상공인 통합콜센터와 지원센터를 통해 언제든 상담받을 수 있어요. 위기 상황에서 혼자가 아니라는 것만으로도 큰 힘이 되죠. 지금 매출 감소로 어려움을 겪고 있다면 주저하지 말고 긴급지원금을 신청해보세요!
댓글 없음:
댓글 쓰기