📋 목차
양도소득세는 부동산이나 주식을 팔 때 발생하는 이익에 대해 부과되는 세금이에요. 그런데 많은 분들이 기본공제 250만원을 제대로 활용하지 못해 불필요한 세금을 내고 있답니다. 2026년에도 이 공제는 그대로 유지되고 있어서 제대로 알면 꽤 큰 절세 효과를 볼 수 있어요.
제가 생각했을 때, 양도소득세 기본공제는 단순해 보이지만 자산 종류별로 각각 적용되기 때문에 전략적으로 접근해야 해요. 부동산과 주식을 동시에 보유한 분이라면 각각 250만원씩 총 500만원까지 공제받을 수 있다는 사실을 알아두시면 좋겠어요.
💰 왜 기본공제를 모르면 손해일까
양도소득세 기본공제는 소득세법 제103조에 명시된 법정 공제 항목이에요. 거주자가 자산을 양도할 때 해당 과세기간의 양도소득금액에서 연 250만원을 공제받을 수 있답니다. 이 공제를 제대로 활용하지 않으면 세금을 더 내게 되는 상황이 발생해요.
예를 들어 해외주식으로 300만원의 수익을 냈다면 기본공제 250만원을 차감한 50만원에 대해서만 세금이 부과돼요. 만약 이 공제를 모르고 전체 300만원에 대해 세금을 계산하면 불필요한 납부가 발생하게 되는 거예요.
국내 상장주식의 경우 대주주가 아니라면 증권시장 내 거래는 비과세지만 비상장주식이나 해외주식은 양도소득세가 발생해요. 이때 기본공제 250만원이 큰 역할을 하게 되죠. 수익이 250만원 이하라면 세금이 아예 발생하지 않아요.
부동산의 경우에도 마찬가지예요. 1세대 1주택 비과세 요건을 충족하지 못하는 경우라도 기본공제를 통해 과세표준을 낮출 수 있어요. 특히 장기보유특별공제와 기본공제를 함께 적용하면 납부세액을 상당히 줄일 수 있답니다.
📊 기본공제 적용 자산 구분표
| 자산 구분 | 기본공제액 | 적용 조건 |
|---|---|---|
| 부동산 및 부동산권리 | 연 250만원 | 미등기양도자산 제외 |
| 주식 | 연 250만원 | 상장/비상장/해외 포함 |
| 파생상품 | 연 250만원 | CFD, ELW 등 |
| 신탁수익권 | 연 250만원 | 일부 수익증권 제외 |
※ 자산 구분별로 각각 250만원씩 공제 가능. 출처: 국세청 양도소득세 안내
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📉 양도소득세 부담이 커지는 이유
2026년 현재 다주택자에 대한 양도소득세 중과가 중요한 이슈예요. 조정대상지역 내 2주택 이상 보유자는 기본세율에 20%포인트가 가산되고 3주택 이상은 30%포인트가 추가로 붙어요. 이런 상황에서 기본공제 250만원의 가치는 더욱 커지게 돼요.
양도소득세의 기본세율은 누진세 구조로 되어 있어요. 과세표준 1,400만원 이하는 6%지만 5억원 초과 구간은 40%, 10억원 초과는 45%까지 올라가요. 여기에 다주택 중과세율까지 더해지면 실효세율이 70%를 넘는 경우도 발생한답니다.
해외주식 투자자들도 양도소득세 부담이 커지고 있어요. 미국주식이나 중국주식에서 발생한 수익에 대해 기본공제 250만원을 차감한 금액에 22%의 세율이 적용돼요. 수익이 많을수록 세금 부담도 커지기 때문에 연말 분할 매도 전략이 중요해지고 있어요.
특히 2026년 5월 9일 이후에는 다주택자 양도세 중과 유예가 종료될 예정이에요. 그 전까지 매도하면 장기보유특별공제를 최대 30%까지 받을 수 있지만 이후에는 공제 혜택이 줄어들 수 있어요. 시기를 잘 판단해야 하는 이유예요.
📉 양도소득세 누진세율 구간표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 1.5억원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
※ 2026년 기준 기본세율. 다주택자 중과 시 20~30%p 추가. 출처: 국세청
양도소득세 계산에서 가장 흔한 실수는 장기보유특별공제와 기본공제의 적용 순서를 잘못 이해하는 거예요. 장기보유특별공제는 양도차익에서 먼저 차감하고 그 다음에 기본공제 250만원을 적용해요. 순서를 정확히 알아야 정확한 세금 계산이 가능해요.
미등기 양도자산의 경우에는 기본공제가 적용되지 않아요. 소득세법 제103조 제1항 단서에 따르면 미등기양도자산의 양도소득금액에는 기본공제를 적용하지 않는다고 명시되어 있어요. 부동산 거래 시 등기 여부를 반드시 확인해야 하는 이유예요.
감면소득이 있는 경우에는 기본공제 적용 순서가 달라져요. 감면 외 소득에서 먼저 공제하고 감면 외 소득 중에서도 먼저 양도한 자산부터 순서대로 공제해요. 이 규정을 모르면 확정신고 시 산출세액이 달라질 수 있어서 주의가 필요해요.
주식 양도소득세 비과세 한도, 250만원 넘으면 세금 폭탄? 절세 전략 총정리
✅ 기본공제 250만원 활용 전략
첫 번째 전략은 자산 종류별 분산 양도예요. 부동산과 주식을 같은 해에 양도하면 각각 250만원씩 총 500만원의 기본공제를 받을 수 있어요. 파생상품이나 신탁수익권까지 포함하면 최대 1,000만원까지 공제가 가능해지는 거예요.
두 번째는 부부 공동명의 활용이에요. 양도소득세는 인별 과세이기 때문에 부부가 공동명의로 자산을 보유하면 각자 250만원씩 기본공제를 받을 수 있어요. 단독명의 대비 500만원의 추가 공제 효과를 볼 수 있답니다.
세 번째는 연말 분할 매도 전략이에요. 해외주식의 경우 12월에 일부를 매도하고 1월에 나머지를 매도하면 각 연도에 250만원씩 기본공제를 받을 수 있어요. 수익이 500만원이라면 두 해에 나눠 매도하면 세금이 발생하지 않게 돼요.
네 번째는 손실 상계 활용이에요. 같은 과세기간 내에 손실이 발생한 종목이 있다면 수익과 상계한 후 남은 금액에서 기본공제를 적용해요. 손실 종목을 함께 매도하면 양도소득금액 자체를 줄일 수 있어서 절세 효과가 커져요.
💡 기본공제 활용 전략 요약표
| 전략 | 내용 | 절세 효과 |
|---|---|---|
| 자산 분산 양도 | 부동산+주식 동시 양도 | 최대 500만원 공제 |
| 부부 공동명의 | 인별 과세 활용 | 추가 250만원 공제 |
| 연말 분할 매도 | 12월/1월 분산 매도 | 연도별 각 250만원 |
| 손실 상계 | 손실 종목 동시 매도 | 과세표준 축소 |
※ 개인 상황에 따라 효과가 다를 수 있음. 세무사 상담 권장
다섯 번째는 양도 순서 최적화예요. 기본공제는 감면 외 소득에서 먼저 적용되고 먼저 양도한 자산부터 순서대로 공제돼요. 여러 자산을 양도할 계획이라면 양도 순서를 전략적으로 정해야 최대한의 절세 효과를 얻을 수 있어요.
여섯 번째는 비과세 요건 충족과 병행하는 거예요. 1세대 1주택으로 2년 이상 보유하면 12억원 이하 주택은 비과세예요. 비과세 요건을 충족하면서 다른 자산의 기본공제까지 활용하면 전체적인 세금 부담을 크게 줄일 수 있어요.
일곱 번째는 장기보유특별공제와의 연계예요. 보유기간이 3년 이상인 부동산은 장기보유특별공제를 받을 수 있어요. 거주 요건까지 충족하면 최대 80%까지 공제가 가능하고 여기에 기본공제 250만원까지 더해지면 납부세액이 크게 줄어들어요.
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📊 실제 리뷰와 절세 사례
국내 사용자 리뷰를 분석해보니 가장 많이 언급된 절세 방법은 연말 분할 매도예요. 특히 미국주식 투자자들 사이에서 12월에 250만원 이내로 수익을 실현하고 1월에 추가 매도하는 전략이 널리 활용되고 있었어요.
부부 공동명의를 통한 절세 사례도 많이 공유되고 있어요. 실제로 아파트를 공동명의로 보유한 후 양도한 경우 각각 250만원씩 총 500만원의 기본공제를 받아 세금을 수백만원 절약했다는 후기가 반복적으로 등장했어요.
손실 종목과 수익 종목을 같은 해에 매도해서 양도소득금액 자체를 줄인 사례도 있었어요. 한 투자자는 A종목에서 500만원 수익, B종목에서 300만원 손실이 발생했는데 둘 다 매도해서 순수익 200만원으로 만든 후 기본공제로 세금을 0원으로 만들었다고 해요.
세무사 상담 후 양도 시기를 조정한 사례도 주목할 만해요. 다주택자 중과 유예 기간 내에 매도해서 장기보유특별공제까지 받은 경우 수천만원의 세금 차이가 발생했다는 후기가 있었어요. 전문가 상담의 중요성을 보여주는 사례예요.
📈 절세 사례 비교표
| 사례 | 양도수익 | 절세 전략 | 절세 효과 |
|---|---|---|---|
| 해외주식 분할 매도 | 500만원 | 연말/연초 분산 | 세금 0원 |
| 부부 공동명의 | 1억원 | 인별 공제 활용 | 약 55만원 절세 |
| 손실 상계 | 순수익 200만원 | 손실 종목 동시 매도 | 세금 0원 |
| 유예 기간 활용 | 3억원 | 중과 배제 시기 매도 | 수천만원 절세 |
※ 실제 절세 효과는 개인 상황에 따라 다름. 출처: 온라인 커뮤니티 후기 종합
증권사 세금 계산기를 활용한 사례도 많았어요. 대부분의 증권사에서 해외주식 양도소득세 시뮬레이션 기능을 제공하는데 이를 통해 연말에 얼마를 매도해야 기본공제 범위 내에서 처리할 수 있는지 미리 계산해볼 수 있다고 해요.
국세청 홈택스에서 양도소득세 예정신고를 직접 한 사례도 있었어요. 예정신고 시 기본공제 적용 여부를 확인할 수 있고 잘못 신고한 경우에도 확정신고 기간에 수정할 수 있다는 점이 언급되었어요. 다만 신고 기한을 놓치면 가산세가 부과되니 주의가 필요해요.
일부 투자자는 취득가액을 정확히 기록해두는 것의 중요성을 강조했어요. 해외주식의 경우 환율 변동까지 반영해서 취득가액을 계산해야 하는데 이를 소홀히 하면 양도차익이 실제보다 크게 산정되어 불필요한 세금을 낼 수 있다고 해요.
📖 부부공동명의로 500만원 공제받은 사례
서울에 거주하는 A씨 부부는 2024년에 공동명의로 아파트를 취득했어요. 2년 후인 2026년에 이 아파트를 매도하기로 결정했는데 1세대 1주택 비과세 요건은 충족했지만 실거래가가 15억원이라 12억원 초과분에 대해서는 과세 대상이었어요.
세무사와 상담한 결과 공동명의이기 때문에 양도소득금액을 부부가 각각 절반씩 나눠서 신고할 수 있다는 것을 알게 되었어요. 양도차익이 1억원이라고 가정하면 각자 5천만원씩 신고하게 되고 여기에 기본공제 250만원을 각각 적용받을 수 있었어요.
단독명의였다면 1억원에서 250만원을 공제한 9,750만원이 과세표준이 되었을 거예요. 하지만 공동명의 덕분에 각자 5천만원에서 250만원을 공제한 4,750만원씩 과세표준이 되었어요. 누진세율 구조상 세율이 낮아지는 효과까지 더해졌어요.
결과적으로 A씨 부부는 공동명의를 통해 기본공제 500만원을 받고 누진세율 절감 효과까지 더해져 약 200만원의 양도소득세를 절약할 수 있었어요. 부동산 취득 전에 명의를 어떻게 할지 미리 계획하는 것의 중요성을 보여주는 사례예요.
이 사례에서 중요한 점은 공동명의 비율이에요. 5:5로 동일하게 취득했기 때문에 양도소득도 동일하게 배분되었어요. 만약 7:3 비율이었다면 기본공제는 각각 250만원씩 받지만 과세표준 배분이 달라져서 절세 효과가 다소 줄어들 수 있어요.
증여를 통해 공동명의로 전환하는 경우에는 증여세가 발생할 수 있어요. 배우자 간 증여는 6억원까지 비과세지만 이를 초과하면 증여세가 부과돼요. 따라서 처음 취득할 때부터 공동명의로 하는 것이 가장 효율적인 방법이에요.
A씨 부부의 또 다른 절세 포인트는 양도 시기였어요. 2년 이상 보유해서 1세대 1주택 비과세 요건을 충족했고 취득 당시 조정대상지역이었기 때문에 2년 거주 요건도 채웠어요. 요건을 모두 충족해서 12억원까지는 완전 비과세를 받을 수 있었어요.
📈 자산별 기본공제 적용 비교표
양도소득세 기본공제는 자산 유형별로 각각 적용돼요. 소득세법 제103조에 따르면 부동산 및 부동산권리, 주식, 파생상품, 신탁수익권이 각각 별도의 소득으로 분류되어 연 250만원씩 공제받을 수 있어요.
🔢 자산 유형별 세율 및 공제 비교표
| 자산 유형 | 기본세율 | 기본공제 | 신고시기 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 6~45% | 연 250만원 | 양도월 말일+2개월 |
| 해외주식 | 22% | 연 250만원 | 다음해 5월 |
| 비상장주식 | 10~25% | 연 250만원 | 반기말+2개월 |
| 파생상품 | 10% | 연 250만원 | 다음해 5월 |
※ 지방소득세 별도. 출처: 국세청 양도소득세 안내
부동산의 경우 보유기간에 따라 세율이 달라져요. 1년 미만 보유 시 70%, 1년 이상 2년 미만은 60%의 단기보유 세율이 적용돼요. 2년 이상 보유해야 기본세율 6~45%가 적용되기 때문에 매도 시기를 신중하게 결정해야 해요.
해외주식은 양도소득이 250만원을 초과하면 22%의 세율이 적용돼요. 여기에는 지방소득세 2%가 포함되어 있어요. 실효세율은 순수익의 약 17.6% 정도인데 이는 기본공제 250만원을 차감한 후 계산한 결과예요.
비상장주식은 중소기업 여부에 따라 세율이 달라져요. 중소기업 비상장주식은 10%, 그 외는 20%가 적용돼요. 다만 대주주가 양도하는 경우에는 3억원 초과분에 대해 25%의 세율이 적용되므로 양도 규모도 고려해야 해요.
파생상품의 경우 2018년 4월 이후 양도분부터 10%의 세율이 적용돼요. 기본공제 250만원을 차감한 후 과세되며 확정신고만 하면 되기 때문에 다른 자산에 비해 신고 절차가 간단한 편이에요.
여러 자산을 동시에 양도하는 경우에는 비교과세 방식을 적용할 수 있어요. 2020년 2월 이후 양도분부터는 이 방식으로 예정신고하지 않으면 확정신고 의무가 발생해요. 복잡한 계산이 필요하므로 세무사 상담을 받는 것이 좋아요.
1세대 1주택 비과세 조건은 2년 이상 보유가 기본이에요. 다만 2017년 8월 3일 이후 취득한 조정대상지역 주택은 2년 이상 거주 요건도 충족해야 해요. 실거래가 12억원 초과 주택은 초과분에 대해 과세되므로 기본공제 활용이 중요해요.
⏰ 2026년 5월 9일 전 매도해야 하는 이유
2025년 소득세법 시행령 개정에 따라 다주택자 양도소득세 중과 한시적 배제가 2026년 5월 9일까지로 1년 연장되었어요. 이 기간 내에 매도하면 2년 이상 보유한 주택에 대해 중과세율이 적용되지 않아요.
중과세율이 적용되면 기본세율에 20~30%포인트가 추가로 붙어요. 예를 들어 과세표준 5억원 구간의 기본세율은 40%인데 중과 시 60~70%까지 올라가요. 세금이 2배 가까이 차이 나는 거예요.
장기보유특별공제도 중과 배제 기간에만 적용받을 수 있어요. 보유기간 3년 이상이면 최소 6%부터 시작해서 15년 이상 보유 시 최대 30%까지 공제받을 수 있어요. 거주 요건을 충족하면 최대 80%까지 가능해요.
2026년 5월 9일 이후에 매도하면 장기보유특별공제를 받을 수 없고 중과세율까지 적용되어 세금 부담이 급격히 증가해요. 다주택자라면 이 기한 전에 매도 여부를 신중하게 검토해야 해요.
📅 매도 시기별 세금 비교표
| 매도 시기 | 세율 | 장기보유특별공제 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2026.5.9 이전 | 기본세율 적용 | 최대 30% 적용 | 중과 배제 |
| 2026.5.9 이후 | 기본+20~30%p | 미적용 | 중과 적용 |
※ 조정대상지역 내 다주택자 기준. 출처: 2025년 소득세법 시행령
단기민간임대주택 등록을 통해 중과를 피하는 방법도 있어요. 2025년 6월 4일 이후 등록분부터 적용되며 최소 6년 임대, 임대료 증가율 5% 이하 등의 요건을 충족해야 해요. 건설형과 매입형에 따라 공시가격 상한이 다르니 확인이 필요해요.
장기임대주택 보유자의 거주주택 비과세 횟수 제한도 완화되었어요. 기존에는 생애 1회로 제한되었지만 2025년 2월 28일 이후 양도분부터는 횟수 제한 없이 거주주택에 비과세가 적용돼요. 임대사업자에게 유리한 개정이에요.
주택에서 상가 등 주택 외 용도로 변경 후 양도하는 경우의 과세기준도 변경되었어요. 2025년 2월 28일 이후 매매계약 체결분부터는 매매계약일을 기준으로 1주택 여부를 판정해요. 용도 변경 후 매도를 계획한다면 이 점을 고려해야 해요.
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해외주식 양도소득세는 증권사 HTS나 MTS에서 간편하게 조회할 수 있어요. 대부분의 증권사에서 연간 양도차익 집계와 예상 세액 계산 기능을 제공하고 있어요. 연말에 미리 확인하면 분할 매도 계획을 세울 수 있어요.
복잡한 세금 계산이 필요한 경우에는 전문 세무사 상담을 받는 것이 좋아요. 특히 다주택자이거나 여러 자산을 동시에 양도하는 경우에는 양도 순서와 시기에 따라 세금이 크게 달라질 수 있어서 전문가의 조언이 도움이 돼요.
부동산 양도 시에는 등기부등본과 취득 당시 계약서, 필요경비 증빙서류 등을 미리 준비해두세요. 취득가액과 필요경비를 정확히 입증해야 양도차익이 줄어들고 결과적으로 납부세액도 줄어들어요.
❓ FAQ 30선
Q1. 양도소득세 기본공제는 얼마인가요?
A1. 연 250만원이에요. 자산 유형별로 각각 적용되어 부동산, 주식, 파생상품, 신탁수익권에 대해 각각 250만원씩 공제받을 수 있어요.
Q2. 부부 공동명의면 기본공제를 얼마나 받을 수 있나요?
A2. 부부 각각 250만원씩 총 500만원을 공제받을 수 있어요. 양도소득세는 인별 과세이기 때문에 공동명의의 절세 효과가 커요.
Q3. 해외주식 수익이 250만원 이하면 세금이 없나요?
A3. 네, 맞아요. 기본공제 250만원을 차감하면 과세표준이 0원이 되어 양도소득세가 발생하지 않아요.
Q4. 기본공제는 자산별로 각각 적용되나요?
A4. 네, 소득세법 제103조에 따라 부동산, 주식, 파생상품, 신탁수익권이 각각 별도 소득으로 분류되어 연 250만원씩 공제돼요.
Q5. 미등기 양도자산도 기본공제를 받을 수 있나요?
A5. 아니요, 미등기양도자산은 기본공제가 적용되지 않아요. 소득세법 제103조 제1항 단서에 명시되어 있어요.
Q6. 기본공제 적용 순서는 어떻게 되나요?
A6. 감면 외 소득에서 먼저 공제하고 감면 외 소득 중에서는 먼저 양도한 자산부터 순서대로 공제해요.
Q7. 연말 분할 매도 전략이란 무엇인가요?
A7. 12월에 일부 매도하고 1월에 나머지를 매도해서 각 연도에 250만원씩 기본공제를 받는 전략이에요. 수익이 500만원이면 세금이 0원이 될 수 있어요.
Q8. 손실 종목과 수익 종목을 같이 매도하면 유리한가요?
A8. 네, 같은 과세기간 내에 손실과 수익을 상계한 후 남은 금액에서 기본공제가 적용되어 절세 효과가 커요.
Q9. 1세대 1주택 비과세 요건은 무엇인가요?
A9. 2년 이상 보유가 기본 요건이에요. 조정대상지역 주택은 2년 이상 거주 요건도 충족해야 하고 실거래가 12억원 초과분은 과세돼요.
Q10. 장기보유특별공제와 기본공제를 함께 받을 수 있나요?
A10. 네, 장기보유특별공제를 먼저 적용한 후 남은 양도소득금액에서 기본공제 250만원을 추가로 공제받을 수 있어요.
Q11. 해외주식 양도소득세율은 얼마인가요?
A11. 기본공제 250만원을 차감한 금액에 22%가 적용돼요. 여기에는 지방소득세 2%가 포함되어 있어요.
Q12. 양도소득세 신고 기한은 언제인가요?
A12. 부동산은 양도월 말일로부터 2개월 이내, 주식은 반기 말로부터 2개월 이내, 파생상품은 다음해 5월에 확정신고해요.
Q13. 신고 기한을 넘기면 어떻게 되나요?
A13. 무신고가산세 20%와 납부지연가산세 1일 0.022%가 부과돼요. 기한 내 신고가 중요해요.
Q14. 양도소득세 분할납부가 가능한가요?
A14. 네, 납부세액이 1천만원 초과 시 분할납부가 가능해요. 2천만원 이하는 1천만원 초과분을, 2천만원 초과는 납부세액의 1/2까지 분할할 수 있어요.
Q15. 2026년 5월 9일 이후 다주택자 세금이 어떻게 달라지나요?
A15. 중과세율이 적용되어 기본세율에 20~30%p가 추가되고 장기보유특별공제도 받을 수 없게 돼요.
Q16. 비거주자도 기본공제를 받을 수 있나요?
A16. 네, 기본공제는 비거주자도 거주자와 동일하게 연 250만원을 적용받을 수 있어요.
Q17. 취득가액을 모르면 어떻게 하나요?
A17. 환산취득가액 또는 매매사례가액을 적용할 수 있지만 실제 취득가액보다 불리할 수 있어요. 증빙서류를 잘 보관하는 것이 중요해요.
Q18. 필요경비로 인정되는 항목은 무엇인가요?
A18. 취득세, 중개수수료, 인테리어 비용, 법무사 비용 등이 필요경비로 인정돼요. 증빙서류가 있어야 공제받을 수 있어요.
Q19. 상속받은 부동산의 취득가액은 어떻게 계산하나요?
A19. 상속개시일 현재의 시가를 취득가액으로 보는 것이 원칙이에요. 시가를 알 수 없으면 기준시가를 적용해요.
Q20. 증여받은 부동산을 양도하면 세금은 어떻게 되나요?
A20. 증여자의 취득가액을 이어받아 계산하는 것이 원칙이에요. 다만 증여세 과세표준에 산입된 가액으로 할 수도 있어요.
Q21. 1년 미만 보유 부동산의 세율은 얼마인가요?
A21. 70%의 단기보유 세율이 적용돼요. 1년 이상 2년 미만은 60%예요. 2년 이상 보유해야 기본세율이 적용돼요.
Q22. 조정대상지역이란 무엇인가요?
A22. 정부가 부동산 시장 안정을 위해 지정한 지역으로 다주택자 중과, 거주 요건 강화 등 규제가 적용되는 지역이에요.
Q23. 장기보유특별공제 최대 공제율은 얼마인가요?
A23. 일반 부동산은 최대 30%, 1세대 1주택으로 거주 요건을 충족하면 최대 80%까지 공제받을 수 있어요.
Q24. 임대사업자 등록하면 세금이 줄어드나요?
A24. 요건을 충족한 장기임대주택은 양도세 중과 배제와 장기보유특별공제 혜택을 받을 수 있어요. 단기민간임대주택도 2025년 6월 이후 등록분부터 중과 배제돼요.
Q25. 홈택스에서 양도소득세를 직접 신고할 수 있나요?
A25. 네, 국세청 홈택스에서 양도소득세 예정신고와 확정신고를 직접 할 수 있어요. 자동계산 기능도 제공돼요.
Q26. 예정신고와 확정신고의 차이는 무엇인가요?
A26. 예정신고는 양도 후 2개월 내에 하는 것이고 확정신고는 다음해 5월에 해요. 1건만 양도하고 예정신고했다면 확정신고 의무가 없어요.
Q27. 국내 상장주식도 양도소득세가 있나요?
A27. 대주주가 아니라면 증권시장 내 거래는 비과세예요. 대주주이거나 장외거래는 양도소득세가 부과돼요.
Q28. 대주주 기준은 무엇인가요?
A28. 코스피는 지분 1% 또는 시가총액 50억원 이상, 코스닥은 지분 2% 또는 시가총액 50억원 이상 보유 시 대주주로 분류돼요.
Q29. 파생상품 양도소득세율은 얼마인가요?
A29. 2018년 4월 이후 양도분부터 10%의 세율이 적용돼요. 기본공제 250만원을 차감한 후 과세돼요.
Q30. 세무사 상담은 언제 받는 것이 좋을까요?
A30. 다주택자, 여러 자산 동시 양도, 복잡한 비과세 요건 확인이 필요할 때 상담받는 것이 좋아요. 양도 전에 미리 상담하면 절세 전략을 세울 수 있어요.
🎯 마무리 정리
양도소득세 기본공제 250만원은 단순해 보이지만 전략적으로 활용하면 상당한 절세 효과를 볼 수 있어요. 자산별 분산 양도, 부부 공동명의, 연말 분할 매도, 손실 상계 등 다양한 방법을 조합하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있답니다.
특히 2026년 5월 9일까지 다주택자 양도세 중과 유예가 연장되어 있으니 이 기간 내에 매도를 고려하는 분들은 서둘러 검토해보세요. 장기보유특별공제까지 함께 받으면 절세 효과가 극대화돼요.
기본공제와 관련된 규정은 소득세법 제103조에 명시되어 있으니 정확한 내용은 국세청 홈페이지를 참고하거나 세무사 상담을 통해 본인 상황에 맞는 최적의 절세 방법을 찾아보시길 권해드려요. 세금은 아는 만큼 절약할 수 있답니다! 💰
작성자 머니캐어 ｜ 정보전달 블로거
검증 절차 공식자료 문서 및 웹서칭
게시일 2026-01-07 최종수정 2026-01-07
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면책 조항
본 글은 정보 제공 목적으로 작성되었으며 법률 또는 세무 자문을 대체하지 않습니다. 양도소득세 관련 최신 정보와 개인 상황에 맞는 정확한 세금 계산은 국세청 공식 홈페이지 또는 세무 전문가를 통해 확인하시기 바랍니다. 세법은 수시로 개정될 수 있으므로 거래 전 반드시 최신 규정을 확인하세요.
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본 글에 사용된 일부 이미지는 이해를 돕기 위해 AI 생성 또는 대체 이미지를 활용하였습니다.
실제 제품 이미지와 차이가 있을 수 있으며, 정확한 디자인과 사양은 각 제조사의 공식 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.
참고 자료
- 국세청 양도소득세 개요: www.nts.go.kr
- 국세청 양도소득세 세율 연혁표: www.nts.go.kr
- 소득세법 제103조(양도소득 기본공제): casenote.kr
- 국세청 홈택스: www.hometax.go.kr
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